Режим налогового надзора за несколько лет существенно изменил процесс налогового администрирования для крупных российских компаний. К ней уже присоединились более 400 организаций, накоплен значительный опыт и выстроены процессы взаимодействия бизнеса и налоговых органов. Лучшие практики для этого будут рассмотрены ниже.

Новые изменения в законодательстве

По мере увеличения количества участников налогового мониторинга возрастают и требования к участию. Так, последние изменения требований коснулись автоматизации обмена информацией и документами между налогоплательщиком и инспектором за счет интеграции с автоматизированной системой налогового органа АИС «Налог-3». Новый указ вступит в силу с 1 января 2024 года.

Для информационного взаимодействия с ФНС России участникам налогового мониторинга необходимо:

  • предоставить инспектору доступ к своей учетной системе или ее копии;
  • или создать специализированную систему для целей налогового аудита (эти системы обычно называют «витринами данных»).

Важно отметить, что с 2024 года ожидается переход участников налогового надзора, которые исторически передавали информацию через ТКС для расшифровки этих налоговых деклараций, на указанные выше более прогрессивные методы информационного взаимодействия.

Рынок информационных систем налогового контроля предлагает компаниям достаточно широкий спектр решений. Одним из важных продуктов является платформа Tax Data Mart, разработанная Kept. Платформа уже широко используется рядом крупных компаний налогового мониторинга.

Он полностью соответствует всем применимым законодательным требованиям налогового аудита и зарегистрирован в Российском реестре программ для ЭВМ (регистрационный номер 10398 в Едином реестре российских программ для ЭВМ и баз данных от 6 мая 2021 года).

ЧИТАТЬ   В полиции рассказали о нелегальных мигрантах по итогам первого дня массовых проверок в Челябинске

Презентация платформы Tax Data Mart

Через платформу обеспечивается прозрачное раскрытие данных налоговой декларации за счет ее автоматической расшифровки и детализации с учетом налогового учета, журналов операций и первичных документов. При этом автоматизировано взаимодействие с налоговыми органами, в частности возможность формирования запросов из анализируемых строк отчетности и возможность отображения связанных с этой строкой рисков и контрольных процедур.

Tax Data Mart также включает в себя дополнительный модуль платформы управления рисками и процессами, предназначенный для ведения системы внутреннего контроля, автоматизации процедур учета и контроля рисков в бизнесе и подготовки всей необходимой отчетности в соответствии с требованиями Службы ФНС России.

Интеграция с 1С

Выбор решения по налоговому мониторингу осуществляется, в том числе, с учетом информационной системы, используемой компанией для ведения бухгалтерского и налогового учета.

Компании, использующие 1С, можно рассмотреть автоматизацию информационного взаимодействия на базе Витрина данных 1С. Такой выбор оправдан ввиду минимизации объема работ по интеграции программного обеспечения и, как следствие, снижения затрат. Специалисты Kept имеют многолетний опыт внедрения Data Mart 1C и готовы оказать услуги по внедрению программного обеспечения под ключ.

Интеграция с АИС «Налог-3»

Внедрение интеграции систем налогоплательщиков с АИС «Налог-3» позволит инспектору по определенным сценариям взаимодействия автоматически запрашивать и получать в ответ интересующие данные о документах и ​​операциях компании.

В марте 2023 года было заявлено 9 сценариев взаимодействия. Каждый из них участники фискального мониторинга должны внедрить до конца 2023 года. Kept внедрил модуль интеграции для обмена данными с АИС «Налог-3», который совместим как с собственным продуктом Tax Data Mart, так и с другими решениями.

Следует отметить, что подключение к АИС «Налог-3» не отменяет, а лишь завершает уже используемый рабочий процесс в рамках налогового мониторинга. Инспектор будет запускать автоматизированные сценарии обмена за счет интеграции с АИС «Налог-3», а также проверять данные из налоговых деклараций и реестров, работать в информационной системе налогоплательщиков для налогового контроля.

ЧИТАТЬ   Фильм Death Stranding в разработке A24 и Хидео Кодзима

Для настройки подключения информационных систем к АИС «Налог-3» необходимо провести предварительную подготовку на стороне компании:

  1. Доработать электронный архив, дополнив недостающие анализы, необходимые для завершения сценариев интеграции с АИС «Налог-3», и классифицировать документы по видам и категориям в соответствии со справочниками ФНС России.
  2. Приобретите и настройте Средство криптографической защиты информации (СКЗИ), соответствующее требованиям интеграции с АИС Налог-3 с поддержкой механизмов шифрования по ГОСТ.
  3. Доработать/приобрести интеграционный модуль для взаимодействия с АИС «Налог-3» и предоставить налоговой службе параметры для подключения к нему.

Таким образом, для построения процесса интеграции необходимо определенное количество действий со стороны компании, причем в сжатые сроки. При этом требования ФНС на данный момент не являются окончательными и могут быть уточнены по мере накопления практики, что может привести к необходимости доработки.

Как перейти на налоговый мониторинг в 2024 году

По нашему опыту, для успешного выполнения объема задач необходимо составить четкий план и выработать комплексный подход к проекту, а также своевременно привлечь налоговых и IT-специалистов. Кросс-функциональная команда ИТ-специалистов и методистов компании «Кепт» готова поддержать Компанию при входе, внедрении ИТ-решений для налогового мониторинга, а также оказать поддержку в рамках налогового мониторинга.

Для компаний, рассматривающих возможность перехода на налоговый мониторинг, в качестве первого шага мы рекомендуем провести диагностику текущего состояния информационных систем компании, а также сопровождение налогового и бухгалтерского процессов. Это поможет подготовить дорожную карту для определения объема необходимых работ и оценки затрат на выполнение требований налоговой проверки.

Подробнее о том, как работает налоговый мониторинг на практике, в каком направлении движется налоговое администрирование и как выполнить требования по интеграции с АИС «Налог-3», можно узнать на наших мероприятиях и на сайте keep.ru. По любым вопросам вы также можете обращаться к Илариону Леметюйнен [email protected] и Денису Шаберневу [email protected]

ЧИТАТЬ   Зеленый шторм: как революция 1979 года превратила светский Иран в Исламскую Республику




Токен: Pb3XmBtzt6E2LRPzz3kQbRh77UM7PXxRr3v5mWYРекламодатель: ООО «КИП ТАКСЕ И ТИП»ИНН/ОГРН: 7703041155/1157746009255Положить:

Source

От admin